工资单上那一串扣款，很多人看了半年还是不明白。本文拆解AHV、第二支柱和第三支柱，帮你看懂瑞士社保到底在替你保什么。
拿到第一张瑞士薪资单、发现扣了将近 20% 却不知道去哪里了——这篇是给你的。AHV、BVG、3a 分别是什么、扣了能不能拿回来、换工作和回国时怎么处理，逐一说清楚。
拿到第一张瑞士薪资单，扣款加起来接近 20%。这些钱不是凭空消失的，全部进了三个地方：
| 支柱 | 名称 | 性质 | 资金来源 |
|---|---|---|---|
| 第一支柱 | AHV（国家养老保险） | 强制 | 雇员+雇主各一半 |
| 第二支柱 | BVG（职业年金） | 强制（超收入门槛） | 雇员+雇主各一半 |
| 第三支柱 | 个人储蓄（3a/3b） | 自愿 | 个人自行存入 |
三个加起来，目标是让退休后收入维持退休前的 60-70%。理论上很完整，但对大多数华人来说，第一支柱的钱能不能拿回来，才是最现实的问题。
AHV（Alters- und Hinterlassenenversicherung）是国家强制养老险，附带遗属保险（你去世后配偶和子女可以领抚恤金）和残疾保险（IV）。在瑞士工作或居住都要缴，雇主和雇员各出一半。
缴纳比例：
AHV/IV/EO退休能领多少：
值得注意的是，AHV 养老金设有上限，不管你薪资多高都封顶在这个数字。这也是为什么第二和第三支柱对高收入者来说更重要——第一支柱替换率其实挺低的。
华人最关心的问题：离开瑞士，这笔钱能退吗？
大部分情况下不能直接退，但也不会白交。中国目前尚未与瑞士签署社会保险互认协议，这意味着你离开瑞士后，AHV 的缴纳记录不能并入国内社保。但到了退休年龄，可以直接向瑞士 AHV 机构申领养老金，即便你已经离开多年。
离开瑞士前，建议先向 AHV-Ausgleichskasse 查一次你的账户记录，留下来备查。
BVG（Berufliche Vorsorge）是职业年金，年收入超过 CHF 22,680（2025 年）即强制参与。钱存在雇主对应的养老基金（Pensionskasse）里，你每年会收到一份年报。
缴纳比例随年龄递增：
| 年龄 | 雇员 | 雇主（最低） |
|---|---|---|
| 25-34 岁 | 3.5% | 3.5% |
| 35-44 岁 | 5% | 5% |
| 45-54 岁 | 7.5% | 7.5% |
| 55-65 岁 | 9% | 9% |
大多数雇主缴纳的比例高于法定最低值。这是比较 offer 时容易被忽略的一项——两个税前薪资差不多的 offer，Pensionskasse 方案不同，长期差距可以很大。具体怎么算进总包，可以参考 瑞士工资水平指南。
每年收到的 Pensionskasse 年报，几个字段值得重点看：
转换率近年来持续下降，这是瑞士养老金体系最核心的争议之一。简单理解：你存进去的钱没有变少，但换成月收入的效率在降低。
失业期间，BVG 账户余额自动转入 Freizügigkeitskonto，不会消失。但这段时间不再有雇主缴纳，你自己那部分也停了，账户只靠利息增长，通常很低。
旧公司的账户一定要及时处理，不要放着不管。悬空的账户不会自动转移，时间长了容易搞混。
可以，但要区分两部分：强制部分和超额强制部分。移居非欧盟国家（包括中国）的情况下，全额都可以申请提取，但需缴纳约 2.5%-7.5% 的预提税，具体税率看州。
这笔钱的提取手续比较繁琐，如果计划回国，至少提前 6 个月开始准备，不要拖到机票都订好了再动。
3a 是自愿参与的个人养老储蓄，每年存入的金额可以全额从应税收入中扣除。
省多少税： 年薪 CHF 15 万的人，每年存满 3a，约省税 CHF 1,500-2,500，取决于州和税率。这是报税时最简单、最直接的合法扣减项，几乎没有门槛。
选平台还是选银行？
大部分传统银行也提供 3a 账户，但利率低，资金直接以现金存放。Frankly（ZKB旗下）、VIAC、finpension 这类平台支持把 3a 资金投资到股票指数基金，长期来看回报差距明显。以 30 年时间维度来看，投资型 3a 和纯现金 3a 的结果可能相差数万瑞郎。
为什么要开多个 3a 账户？
3a 提取时需要整个账户一次性取出，不能部分提取。如果你把 30 年的积累都放在一个账户里，提取当年就要把这笔钱全部计入应税收入，税负会集中爆发。
解法是分散开多个 3a 账户，每年往其中一个存，退休前分年度逐个提取，把应税金额摊薄到多个年度。这个细节很多人到退休前才发现，到时候已经无法回头。
如果你还没开 3a，越早开越好。放着不用是实实在在的损失，而且每晚一年开始，复利少跑一年。
3b 没有金额限制，也没有税收优惠。本质是普通储蓄、保险或投资，灵活性高，但省税这件事别指望它。保险公司有时会把捆绑了寿险的 3b 产品包装得很复杂，买之前要看清楚费用结构。
| 缩写 | 说明 | 谁缴 |
|---|---|---|
| ALV | 失业保险 | 雇员 2.2%，雇主 2.2% |
| NBU | 非职业事故险（下班时间的意外） | 仅雇员，约 1.5% |
| BU | 职业事故险（工作时间的意外） | 仅雇主 |
| KTG | 日常病假保险（部分公司提供） | 雇员+雇主各半 |
ALV 超过 CHF 148,200 的部分另外再扣 1%，很多高收入的人没注意到这一项。
NBU 是自己缴的，但保的是下班后的意外，和医疗保险（KVG）的覆盖范围不完全重叠。每周工作超过 8 小时的雇员自动参保，低于 8 小时的需要自行投保。
Q：自雇之后，社保怎么处理？ 自雇人士需要自行向 AHV 机构登记，并缴纳全额 AHV/IV/EO（约 10%，不再有雇主分担）。BVG 变成自愿参与，但如果年收入较高，参加 BVG 仍然有省税意义。3a 的存入上限也会大幅提高至年收入的 20%，最高约 CHF 35,280（2025 年），是雇员的 5 倍。
Q：失业了，BVG 还在吗？ 在。失业后账户余额自动转入 Freizügigkeitskonto，资金安全，但增长停滞。找到新工作后，记得把这笔钱转入新雇主的 Pensionskasse。
Q：配偶不工作，有社保吗？ 没有工作收入的配偶不用单独缴 AHV，但其 AHV 年限由工作的一方同时计入（每对夫妻合计不超过上限）。BVG 和 3a 都需要有工作收入才能参与。
Q：3a 的钱能投资什么？ 存银行的 3a 账户只能以现金形式持有；投资平台（VIAC、finpension、Frankly）支持配置股票指数基金，可以自己选择股票比例，通常从 0% 到 99% 不等。比例越高，长期预期回报越高，但短期波动也越大。
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