瑞士各州怎么选：税、房租、医保一起算，同样工资住哪里剩得多

拿到瑞士 offer、正在决定住哪个城市的人，或者已经在瑞士、考虑换个州住的人，这篇是给你的。瑞士各州的所得税差距能达到三倍，但只看税率会做出错误决定——房租和医保同样差得很多，而且往往朝相反方向。读完你能用自己的收入，粗算出住在哪里每月能多剩多少。

先说结论

• 税：楚格最低，苏黎世中等，巴塞尔、日内瓦、伯尔尼、洛桑较高。年收入 15 万的单身人士，住楚格比住洛桑一年少交约 CHF 19,000 税
• 房租：楚格、苏黎世、日内瓦最贵，巴塞尔、伯尔尼相对便宜
• 医保：楚格最便宜，日内瓦、巴塞尔城市州最贵，每个成年人每月可以差 CHF 200 以上
• 真正起决定作用的是工作地点：通勤一小时省下的税，可能抵不过时间成本和交通费

收入越高，税的差异越重要；收入中等时，房租往往才是最大的变量。

所得税：同样工资，各城市交多少

下表是用联邦税务局（ESTV）官方税务计算器算出的 2026 年税额，包含联邦税、州税和市镇税，不含教会税，只计算标准扣除。

单身，无子女：

城市	年薪 CHF 100,000	税率	年薪 CHF 150,000	税率
楚格（Zug）	CHF 5,321	5.3%	CHF 12,833	8.6%
苏黎世（Zürich）	CHF 11,848	11.8%	CHF 23,926	16.0%
巴塞尔（Basel）	CHF 14,659	14.7%	CHF 27,400	18.3%
日内瓦（Genève）	CHF 15,484	15.5%	CHF 30,043	20.0%
伯尔尼（Bern）	CHF 16,366	16.4%	CHF 30,468	20.3%
洛桑（Lausanne）	CHF 16,721	16.7%	CHF 31,819	21.2%

已婚，两个孩子（5 岁和 8 岁）：

城市	单职工 CHF 150,000	税率	双职工 CHF 120,000 + 80,000	税率
楚格	CHF 7,490	5.0%	CHF 12,932	6.5%
苏黎世	CHF 17,630	11.8%	CHF 27,380	13.7%
日内瓦	CHF 20,548	13.7%	CHF 33,151	16.6%
巴塞尔	CHF 20,823	13.9%	CHF 31,771	15.9%
洛桑	CHF 23,540	15.7%	CHF 36,557	18.3%
伯尔尼	CHF 23,745	15.8%	CHF 36,104	18.1%

几个值得注意的点：

• 税率是累进的，收入越高，州之间的差距越大
• 同一个州里不同市镇也有差别。比如苏黎世州的一些湖边市镇，税比苏黎世市低不少
• 持 B 证的外籍员工通常先按源头扣税（Quellensteuer）从工资里扣，税率同样由居住州决定；年收入超过 CHF 120,000 必须事后正常报税。详见 瑞士报税完全指南
• 表中没有算 3a、通勤、托儿费等扣除项，实际税额通常会更低

房租：往往比税差得更多

新挂牌的 3.5-4.5 房公寓（适合一家三四口），各城市月租的大致区间：

城市	月租大致区间
苏黎世市	CHF 2,800-4,000
楚格	CHF 2,800-4,000
日内瓦	CHF 2,500-3,800
洛桑	CHF 2,200-3,200
巴塞尔	CHF 2,000-2,800
伯尔尼	CHF 1,900-2,700

这些是新挂牌房源的价格，长期租户的老合同通常便宜不少。位置、房龄、装修差别很大，找房时以 Homegate、Flatfox 等平台上的实际挂牌为准。在苏黎世怎么找到房子，见 苏黎世租房攻略。

楚格的陷阱： 楚格的税确实低，但房租被推到和苏黎世一样高，房源也更少。年收入 10 万左右的单身人士，住楚格比住苏黎世一年少交约 CHF 6,500 税，折合每月约 CHF 540。如果因为房源少，只能租到比苏黎世同类房子贵几百瑞郎的房子，这笔税差就被抵掉了大半。

医保：各州保费差距很大

基本医保保费按居住地区定价。2026 年的情况：

• 全国成年人平均保费：每月 CHF 465.30（联邦卫生局 BAG 公布）
• 最便宜：楚格，以及阿彭策尔内罗德等中部、东部小州
• 最贵：提契诺、日内瓦、巴塞尔城市州，沃州也明显高于平均
• 苏黎世、伯尔尼处在中间

日内瓦和楚格之间，每个成年人每月的差距可以超过 CHF 200。一家两个成年人，一年就是 CHF 5,000 左右，已经接近很多人的税差。

2027 年的保费会在 2026 年 9 月底公布。选保险公司和自付额的方法见 初来瑞士怎么买医保。

综合算一笔账：单身，年薪 CHF 150,000

以年薪 15 万的单身人士为例，比较住楚格和住日内瓦：

项目	楚格	日内瓦	差额
所得税（年）	CHF 12,833	CHF 30,043	楚格少 CHF 17,210
医保（年，粗估）	较低	高约 CHF 2,500-3,000	楚格少约 CHF 2,500-3,000
房租	与日内瓦大致相当，房源更少	—	看具体房源

结论：高收入、单身或双职工，楚格和苏黎世州低税市镇的优势是真实的，一年差出一两万瑞郎。中等收入、有孩子的家庭，房租和学校、托儿安排往往比税更重要。

除了钱，还要考虑的

• 语言：日内瓦和洛桑讲法语，苏黎世、楚格、巴塞尔、伯尔尼讲德语。孩子上公立学校用当地语言，你自己办事也一样。不想学两门语言的话，住在工作地点的语言区
• 通勤：瑞士很多人住在 A 州、在 B 州上班，比如住楚格或施维茨、在苏黎世上班。通勤费用可以部分抵税，但通勤时间是真实成本。交通选择见 瑞士公共交通完全攻略
• 孩子上学：各州学制和分流时间不同，见 瑞士孩子上学指南
• 华人社区和亚洲超市：苏黎世、日内瓦、巴塞尔选择最多，小地方要跑远一些买食材

自己怎么算

1. 用 ESTV 官方税务计算器（swisstaxcalculator.estv.admin.ch），输入你的收入、婚姻状况、子女，逐个城市比较
2. 用联邦官方保费比较网站 priminfo.admin.ch 查目标城市的医保保费
3. 在租房平台上搜目标城市、目标户型的实际挂牌价
4. 三项加起来，再加上通勤成本，就是你真实的年度差额

下一步

算完各州差异，下一步是算清楚你的收入扣完所有固定开支还剩多少——瑞士工资够不够花 按不同月薪做了完整拆解。选定城市后，苏黎世租房攻略 里的申请策略在其他城市同样适用。

FAQ

Q：住在低税州、在苏黎世上班，税按哪里交？ 按居住地交。工作地点不影响你的所得税税率，这正是很多人住在楚格或施维茨、去苏黎世上班的原因。

Q：B 证可以自由选择住哪个州吗？ 一般来说，B 证持有人可以在发证州内自由搬家。换到其他州居住需要向新州申请更换居留许可，通常只要你有工作且没有依赖社会救助，就会批准。

Q：表格里的税额和我实际交的差很多，为什么？ 表格只计算标准扣除。实际报税时，3a 缴款、通勤、职业费用、托儿费、第二支柱补缴等扣除项都会降低税额。另外源头扣税的税率表和正常报税的结果也会有差异。

Q：不在表里的城市，比如温特图尔、卢塞恩、圣加仑呢？ 用 ESTV 官方计算器输入邮编即可。一般来说，中部小州（楚格、施维茨、尼德瓦尔登、奥布瓦尔登）税最低，法语区和伯尔尼较高。

数据依据： 所得税数字由联邦税务局（ESTV）官方税务计算器计算（2026 税务年度，无宗教信仰，仅标准扣除）；医保数据来自联邦卫生局（BAG）2025 年 9 月公布的 2026 年保费；房租区间为各城市新挂牌房源的大致范围。最后更新：2026-09-24。